Sự chênh lệch giữa dòng vốn và dòng tiền

Dòng vốn và dòng tiền

Khi doanh nghiệp chuẩn bị tài khoản cuối năm của họ, họ chuẩn bị ba báo cáo bao gồm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài ra, các công ty cũng chuẩn bị bản báo cáo thu nhập chưa lưu và báo cáo dòng tiền để có được cái nhìn sâu sắc hơn về hoạt động kinh doanh. Báo cáo dòng tiền mặt và báo cáo dòng tiền dường như giống nhau, đơn thuần, cách họ được diễn đạt. Tuy nhiên, hai cái này hoàn toàn khác nhau, và bài viết sau đây cung cấp một cái nhìn tổng quan rõ ràng về sự khác biệt của chúng trong khi cung cấp sự hiểu biết tốt về những gì có ý nghĩa.

Dòng tiền mặt

Báo cáo dòng tiền mặt của công ty sẽ cho thấy sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, tiền mặt đã được chi tiêu như thế nào và ở đâu. Tất cả những khoản thu và thanh toán này sau đó được tổng hợp lại để thu được một số tiền được gọi là dòng tiền ròng, chủ yếu là tiền mặt còn sót lại sau khi tất cả các quỹ tiền mặt đã được hạch toán.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành nhiều phần như: hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, và các hoạt động tài chính. Hoạt động kinh doanh là những hoạt động giúp doanh nghiệp tạo ra doanh thu, hoạt động đầu tư bao gồm bất kỳ chuyển động tiền mặt nào trong các khoản đầu tư của công ty và bất kỳ hoạt động tài chính và đầu tư dài hạn nào liên quan đến bất kỳ hoạt động nào liên quan đến cổ đông và chủ nợ của công ty. Nếu báo cáo dòng tiền được thực hiện chính xác, tổng số của 3 phân đoạn này sẽ cộng thêm tổng dòng tiền của công ty.

Lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự chuyển động của vốn lưu động với công ty trong giai đoạn báo cáo. Vốn hoạt động là vốn do doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động hàng ngày. Công thức dùng để tính vốn lưu động là [Tài sản hiện tại (như cổ phiếu, tiền mặt, số dư ngân hàng) - Các khoản nợ hiện tại (chủ nợ, thấu chi ngân hàng)]. Những thay đổi trong công thức này sẽ được thể hiện rõ trong báo cáo dòng tiền. Ví dụ, nếu cổ phiếu của công ty tăng từ 10.000 đến 20.000 đô la và số dư ngân hàng giảm từ 50.000 đô la Mỹ xuống còn 45.000 đô la, số dư 5000 đô la sẽ được thể hiện trong báo cáo dòng tiền.

Dòng vốn và dòng tiền

Sự giống nhau chính giữa hai tuyên bố này là cả hai đều được sản xuất để hiểu rõ hơn về hoạt động của doanh nghiệp trong giai đoạn hoạt động. Hai báo cáo này được chuẩn bị cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về tính thanh khoản của công ty (khả năng trả nợ).Hai câu nói này hoàn toàn khác nhau về những gì họ ghi lại. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự chuyển động của tiền mặt trong doanh nghiệp do hoạt động kinh doanh hàng ngày, trong khi báo cáo dòng tiền cho thấy sự thay đổi trong vốn lưu động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong hai báo cáo dòng tiền mặt được sử dụng rộng rãi hơn vì nó là một thực tế được biết rằng phong trào tiền mặt là một dự đoán tốt hơn về thanh khoản, ngược với vốn lưu động.

Tóm lược:

Lưu chuyển tiền tệ và Dòng tiền

• Báo cáo dòng tiền mặt của công ty sẽ cho thấy rõ sự chuyển động của tiền mặt xung quanh doanh nghiệp, tiền mặt đã đến và chi tiêu như thế nào.

• Mặt khác, báo cáo dòng tiền cho thấy sự chuyển động của vốn lưu động với công ty trong giai đoạn báo cáo.

• Hai báo cáo này được chuẩn bị cụ thể để có được cái nhìn tổng quan về tính thanh khoản của công ty (khả năng thanh toán các khoản nợ).